ההבדל בין קופת גמל להשקעה לתיקון 190

כולנו, מטבענו, רוצים לדאוג לעתידנו. לא פעם עולה השאלה מה יהיה איתנו מבחינה כלכלית לאחר פרישתנו מעבודה. כיצד נתקיים כלכלית? מה תהיה רמת הכנסתנו? כאן כולנו מגיעים להבנה שעלינו לחסוך באופן עצמאי לעתידנו. החסכון לעתיד יכול להיות באמצעות הרבה מאוד מכשירי השקעה שונים ומגוונים. לכל אחד מהם יש יתרונות וחסרונות. בין אם מדובר בקופת גמל להשקעה, תיק מנוהל, קופת גמל לתיקון 190 או אפילו פוליסת חסכון. כל מכשיר חסכון יודע להציע לנו הטבות כאלו ואחרות וכל אחד מיועד לפתרון שונה. במאמר הזה אנו סוקרים את ההבדל בין קופת הגמל להשקעה לבין קופת הגמל לתיקון 190.

הפקדה לחיסכון

נתחיל עם ההשוואה בין השניים בנושא ההפקדה ותקרות ההפקדה. שני מוצרי החסכון מאפשרים הפקדה של כסף פנוי לחסכון. ההבדל בין השניים באשר לעניין ההפקדה הוא שלקופת הגמל להשקעה יש תקרת הפקדה שנתית המתעדכנת מידי שנה ונכון לשנת 2024 עומדת על 79005 ₪.
גם לתיקון 190 יש תקרת הפקדה. אך התקרה היא הרבה יותר גבוהה משמעותית. את התקרה מחשבים על פי המקדם המייצג את הגיל בו אותו חוסך רוצה להפקיד לחיסכון במכפלת השכר הממוצע במשק ואת אלו כופלים ב4 או 5 בהתאם לגיל. כדי לסבר את האוזן, תקרת ההפקדה לחוסכים עד גיל 60 היא כ10,000,000 ₪! צירפנו לכם את טבלת המקדמים על פי הגיל בכדי להקל לכם על החישוב.

גיל	מקדם	גיל	מקדם	גיל	מקדם	גיל	מקדם
60	217	70	162	80	106	90	56
61	212	71	156	81	100	91	51
62	207	72	151	82	94	92	48
63	202	73	146	83	89	93	45
64	197	74	140	84	83	94	43
65	191	75	134	85	79	95	40
66	186	76	129	86	73	96	38
67	180	77	123	87	68	97	37
68	172	78	117	88	64	98	35
69	167	79	112	89	60	99	33

הטבות מס בהפקדה

קופת הגמל להשקעה אינה מעניקה הטבת מס כלשהי בהפקדה. ההפקדה לחיסכון היא באופן פרטי מתוך הכסף הפנוי שלנו.
לעומת זאת הפקדה לקופת גמל לתיקון 190 מעניקה הטבה על הרובד הראשון של כ38K ₪. מזכירים שהפקדה לתיקון 190 הינה הפקדה לקופת גמל ולכן ההפקדה הראשונית הינה הפקדה לקצבה מזכה ואילו יתר הכספים יהוו כספים לקצבה מוכרת.

משיכת כספים מהחיסכון

בקופת הגמל להשקעה הכספים נזילים בכל עת וניתן למשוך אותם מתי שרק נחפוץ. החיסכון כאמור הוא חיסכון פרטי ואינו חסכון פנסיוני ולכן אין לו הגבלות משיכה כלשהן.
לעומת זאת משיכה מקופת גמל לתיקון 190 כן מכילה מגבלות. אם המשיכה מתבצע לאחר גיל 60, אזי היא בכפוף לקיומה של קצבה מזערית. אך אם המשיכה היא לפני גיל 60, המשיכה תחשב שלא כדין ותחויב במס בשיעור 35%!

מס רווחי הון והטבות מס במשיכה

כאשר נרצה לפדות כספים מקופת גמל להשקעה נאלץ לשלם מ25% מהרווחים הריאליים. אך בקופת הגמל להשקעה קיימת הטבה מדהימה לפיה אם נעבירו את הכספים לקצבה, תוכלו להנות מקצבה פטורה ממס.
בקופת גמל לתיקון 190 המס על הרווחים הוא נומינלי כלומר, נאלץ לשלם מ15% על הרווחים הנומינליים. את סוגי המיסוי השונים סקרנו לכם במאמר המפרט את ההבדל בין מס ריאלי למס נומינלי. כמו כן, אם תחליטו להעביר את הכספים לקצבה, גם כאן תוכלו להנות מפטור על הקצבה. שימו לב שבשני המקרים הפטור על הקצבה הוא עם ניוד הכספים לקרן פנסיה.

משיכת כספים הונית או משיכת כספים כקצבה

שני מוצרי החסכון מאפשרים לנו להעביר את הכספים למוצר קצבתי ולהתחיל לקבל מכספים אלו קצבה מוכרת במס. שני המוצרים מציעים הטבה של קצבה פטורה ממס לאחר גיל 60.
לעומת זאת, אם נחליט שלא להעביר את הכספים לקצבה, ונרצה לקבלם כסכום הוני אזי נצטרך לשלם מס בהתאם למיסוי המפורט.

מסלולי השקעה

גם קופת הגמל להשקעה וגם קופת הגמל לתיקון 190 מאפשרים השקעה במסלולי השקעה שונים ומגוונים בהתאם למדיניות ההשקעה אליה אנחנו רוצים להיחשף ובהתאם למטרת החיסכון עצמו. זוכרים את הכלל אצבע שעליו דיברנו לא פעם? ככל שנפקיד לחיסכון לזמן ארוך יותר כך נרצה להגביר את רמת הסיכון בחיסכון, ולהפך. ככל שנפקיד לחיסכון לטווח זמן קצר יותר כך נרצה להקטין את רמת הסיכון בקופה.

ניוד בין חברות וניוד בין מסלולי השקעה

גם קופת הגמל להשקעה וגם תיקון 190 מאפשרים ניוד בין חברות ושינוי מסלולי השקעה ללא אירוע מס. המשמעות של הדבר היא גדולה! כיוון והדבר מאפשר לנו להמשיך לייצר תשואה על הכספים מבלי לפגוע באפקט הריבית דה ריבית.
כאשר מדובר בניוד למוצר פנסיוני ולא ניוד לאותו מוצר אזי הדבר הוא אפשרי לפני הפרישה בקופת גמל לתיקון 190 אך לא בקופת הגמל להשקעה. לאחר הפרישה גם קופת גמל להשקעה אפשר להעביר לפנסיה לצורך קבלת קצבה. יש לשים לב שבתיקון 190 בכדי שהקצבה תהיה פטורה הניוד צריך להתבצע לפנסיה בסמוך לפרישה.

מינוף והלוואות על חשבון הקופה

מינוף כספים והלוואות על חשבון הכספים הצבורים הוא דבר מאוד נפוץ ומבוקש. יש לזה יתרונות וחסרונות, אך לא בכך עוסק המאמר. דעו כי קופת הגמל להשקעה וגם תיקון 190 מאפשרות לקבל הלוואה על חשבון הכספים הצבורים.

הורשה והעברה בין דורית

סיכום ההבדלים בין קופת גמל להשקעה ותיקון 190

ריכזנו לכם את כל ההבדלים בטבלה כך יהיה לכם יותר נוח להשוות בין הקופות. מעוניינים להפקיד לחיסכון אך אינכם יודעים לאיזה מוצר חסכון נכון לכם? צרו עימנו קשר עוד היום.

פרמטר השוואה	קופת גמל להשקעה	קופת גמל לתיקון 190
קהל היעד במוצר	קופת הגמל להשקעה מיועדת לחוסכים בגיל הצעיר, ובגיל הביניים המעוניינים לחסוך לטווח ארוך אך מעוניינים לשמור על נזילות בכל עת.	מיועדת לחוסכים בגיל המבוגר המעוניינים בהטבות מס בקצבה/ הורשה בין דורית/ השקעה לטווח בינוני כאשר יש להם כבר קצבה מזערית
תקרות הפקדה	נכון לשנת 2024 עומדת על 79005 ₪ ומתעדכנת מידי שנה.	קיימת מגבלה עם תקרה גבוהה מאוד בהתאם למקדם.
הטבות מס בהפקדה	אין הטבת מס בהפקדה	קיימת הטבת מס על הרובד הראשוני של הפקדה לקצבה מזכה אלא אם יש הפקדה לקרן פנסיה במקביל.
משיכה ונזילות	הקופה נזילה בכל עת	משיכה לפני גיל 60 תהיה חייבת במס 35%, ומשיכה לאחר גיל 60 אפשרית באם יש קצבה מזערית
הטבות מס במשיכה	אין	אין
מס רווחי הון	25% על הרווחים הריאליים	15% על הרווחים הנומינליים
משיכה הונית	קיים	לאחר גיל 60 באם קיימת קצבה מזערית, לפני גיל 60 בכפוף ל35% מס.
משיכה כקצבה מוכרת	קיים	קיים
מסלול השקעה	ניתן להשקיע במסלולי השקעה שונים ומגוונים	ניתן להשקיע במסלולי השקעה שונים ומגוונים
ניוד בין מסלולי השקעה	ניתן לנייד בכל עת ללא אירוע מס	ניתן לנייד בכל עת ללא אירוע מס
ניוד בין חברות	ניתן לנייד בכל עת ללא אירוע מס	ניתן לנייד בכל עת ללא אירוע מס
ניוד למוצר פנסיוני	ניתן לנייד רק בפרישה	ניתן לנייד אך מומלץ רק בפרישה
הטבות מס לאחר גיל 60	אם יועבר לקצבה ניתן לקבל כקצבה פטורה	אם יועבר לקצבה ניתן לקבל כקצבה פטורה
מינוף והלוואות	קיים	קיים
העברה בין דורית	קיים	קיים
הטבות בהעברה בין דורית	ללא, ישולם 25% מס רווחי הון על הרווחים הריאליים	קיימת, במקרה פטירת החוסך לפני גיל 75 וללא קבלת קצבה הכספים יועברו ליורשים עם פטור ממס!