|
Getting your Trinity Audio player ready...
|
המאמר הזה עושה לכם סדר בכל הקשור להפקדה לפנסיה עבור עצמאיים. בשנת 2017 נכנס לחוק חובת ההפקדה לפנסיה עבור העצמאיים שבנינו. מטרת החוק היא לוודא כי אנו, העצמאיים, לא מזניחים את החיסכון החשוב ביותר שלנו, והוא החסכון לגיל הפרישה ועל כן נקבעו תקנות הקובעות כמה אנו חייבים להפקיד.
הפקדה חובה, הפקדה מוכרת ותקרת הפקדה מה ההבדלים?
חשוב להבין שההפקדה לקרן פנסיה משתנה על פי ההכנסה שלנו כעצמאיים אך קיים הבדל בין החובה החוקית הנדרשת בחוק, לתקרת ההפקדה המוכרת במס ולבין תקרת ההפקדה לקרן פנסיה. כל אלו שונים בצורה מהותית זה מזה. ומאמר זה מתמקד בהפקדת החובה הנדרשת בחוק.
הפקדה חובה לקרן פנסיה
נתחיל עם ההפקדה החובה לקרן הפנסיה אותה אנו כעצמאיים צריכים להפקיד לקרן הפנסיה אחרת אנו צפויים לקבל קנסות, שנכון לרגע זה עומדים על 500 ₪ מידי שנה על אי ההפקדה לחיסכון הפנסיוני. ההפקדה לפנסיה מחשבים ב2 מדרגות ועד לתקרת הפקדה שנתית נדרשת.
- הכנסה עד מחצית השכר הממוצע במשק- בגין מדרגה זו תדרשו להפקיד 4.45% מהכנסתכם.
- הכנסה מעל מחצית השכר הממוצע במשק ועד השמ"ב- בגין מדרגה זו תדרשו להפקיד 12.55% מהכנסתכם.
לכל אלו מתווספת דרישת ההפקדה השנתית של 12786 ₪ לאלו המכניסים מעל השכר הממוצע במשק.
השכר הממוצע במשק
חשוב להבין שהשכר הממוצע במשק משתנה מעת לעת. לכן ככל ואנו נצמדים להפקדה החובה בלבד, אנו נידרש לעדכן את ההפקדה באופן תדיר בכדי להימנע מקנסות. כאן ניתן לראות טבלה המתארת את השכר הממוצע במשק ב6 השנים האחרונות כולל השנה הנוכחית.
| שנה | השכר הממוצע במשק |
|---|---|
| 2019 | 10273 ₪ |
| 2020 | 10551 ₪ |
| 2021 | 10551 ₪ |
| 2022 | 10551 ₪ |
| 2023 | 11870 ₪ |
| 2024 | 12536 ₪ |
דוגמא לחישוב הפקדת חובה לפנסיה לעצמאיים
ניקח לדוגמא את יוסי, עמיחי ורונית. יוסי בעל עסק משגשג המכניס כ500,000 ₪ בשנה. עמיחי לעומתו בעל עסק המכניס כ160,0000 ₪ בשנה. ורונית בעלת עסק קטן המכניס רק 80,000 ₪ בשנה.
יוסי המכניס 500,000 ₪ בשנה (41667 ₪ בחודש) ידרש להפקיד כדלקמן:
- עבור הכנסה שעד מחצית השמ"ב (12536/2=6268 ₪) – 6268 * 4.45% = 278.92 ₪
- עבור הכנסה שמעל מחצית השמ"ב ועד השמ"ב – 6268 * 12.55% = 786.63 ₪
בסה"כ יפקיד יוסי 1065.55 ₪ מידי חודש, ובשנה 12786 ₪.
עמיחי המכניס 160,000 ₪ בשנה (13333 ₪ בחודש) ידרש להפקיד כדלקמן:
- עבור הכנסה שעד מחצית השמ"ב (12536/2=6268 ₪) – 6268 * 4.45% = 278.92 ₪
- עבור הכנסה שמעל מחצית השמ"ב ועד השמ"ב – 6268 * 12.55% = 786.63 ₪
בסה"כ יפקיד עמיחי 1065.55 ₪ מידי חודש, ובשנה 12786 ₪.
רונית לעומתם מכניסה 80,000 ₪ בשנה (6667 ₪ בחודש) ידרש להפקיד כדלקמן:
- עבור הכנסה שעד מחצית השמ"ב (12536/2=6268 ₪) – 6268 * 4.45% = 278.92 ₪
- עבור הכנסה שמעל מחצית השמ"ב ועד השמ"ב (6667-6268= 399) – 399 * 12.55% = 50.07 ₪
בסה"כ תפקיד רונית 328.99 ₪ מידי חודש, ובשנה 3947.88 ₪.
אז מי צריך להפקיד לקרן פנסיה?
כל עצמאי העונה להגדרה אשר גילו מעל 21 אך טרם הגיע לגיל 60 וחלפו 6 חודשים מהמועד בו נרשם לראשונה כעוסק. שימו לב כי הדבר רלוונטי למי שטרם חגג 55 במועד כניסת החוק לתוקף בשנת 2017 מי שכבר חגג 55 פטור מהפקדה לפנסיה בהתאם לחוק. תחתית הטופס
כמה צריך להפקיד לפנסיה עצמאי שמרוויח מעל השכר הממוצע?
כפי שכבר הסברנו קודם לכן, אם אתם מרוויחים מעל השמ"ב (שכר ממוצע במשק) בשנת 2024, 12,536 ש"ח צריך להפקיד מידי חודש 1,065 ש"ח או בחישוב שנתי 12,786 ש"ח. ובמילים אחרות, כל העצמאיים המרוויחים מעל השמ"ב יפקידו הפקדת חובה זהה לפנסיה בין אם הם משתכרים ב14000 ₪ ובין אם ב60000 ₪.
לא מפקידים? אתם צפויים לקנסות
לא סתם הוא נקרא חוק פנסיה חובה. מבחינה חוקית אנו מחויבים להפקיד לפנסיה על פי החוק וכל עבירה על החוק דינה לקבל קנס. עכשיו עזבו רגע את הקנס שהוא יחסית זניח וחלק מהעצמאיים אף יבחרו לשלם את הקנס ולא להפקיד. אתם מפסידים פה הרבה דברים אחרים כגון הטבות מס, תשואה על הכסף, והטבות על הקצבאות בפרישה.
אחת לשנה תעביר רשות המיסים רשימה של כלל העצמאים שלא הפקידו לפנסיה בהתאם לחוק. לעצמאים אלו תשלח התראה כי במידה ולא יפקידו יוטל עליהם קנס על סך 500 ש"ח
לאן מפקידים את הכספים?
על פי החוק קיימת חובה חוקית להפקיד את הכספים למוצר פנסיוני המיועד לקצבה ולכן ההפקדה יכולה להיות לקופת גמל, ביטוח מנהלים או קרן פנסיה. לא ניתן להפקיד את הכספים לקופת גמל להשקעה, פוליסת חסכון או מוצרי חסכון אחרים גם אם בכוונתכם לייעד את הכספים לפרישה.
הטבות המס לעצמאים הפקידים לפנסיה
חישוב ההפקדה לפנסיה כאמור הוא דבר יחסית מורכב, כיוון ומצד אחד יש לנו את החובה החוקית ומצד שני יש את מה שאנחנו צריכים באמת בהתאם להכנסות. כלומר, במידה אנחנו עצמאיים שמרוויחים יותר מהשמ"ב אנו בהחלט לא ממליצים להפקיד רק את החובה שהחוק דורש, אלא אנחנו צריכים להפקיד בהתאם להכנסתנו ועד לתקרה המותרת בקרן הפנסיה (5139 ₪ נכון לשנת 2024).
שימו לב כי ישנן הטבות מס רבות להן אתם זכאים בגין הפקדה לחיסכון פנסיוני וההטבות הללו שוות לכם הרבה מאוד כסף!
חשיבות הגדלת ההפקדות בקרן הפנסיה
על הכיסויים הביטוחיים הקיימים בקרן הפנסיה כתבנו לא פעם וכאן לא נעלה אותם. כן נעלה את המשמעות של סכום ההפקדה בקרן הפנסיה. כי כאמור לסכום ההפקדה השפעה מהותית על הכיסויים הביטוחיים בה. נניח ואתם נשואים, עם 3 ילדים קטינים ואתם מרוויחים 20,000 ₪ בחודש. על פי החוק אתם צריכים להפקיד רק 1065 ₪. על פי הנדרש על מנת לבטח את שכרכם, אנחנו צריכים להפקיד 3200 ₪. בעצם השכר המבוטח שלכם נגזר מהסכום אותו אתם מפקידים לקרן הפנסיה.
| הפקדות חובה | הפקדות מותאמות שכר | |
|---|---|---|
| הפקדה | 1065 ₪ | 3200 ₪ |
| שכר מבוטח | 6656 ₪ | 20000 ₪ |
| קצבת נכות | 4992 ₪ | 15000 ₪ |
| קצבת שארים | 6656 ₪ | 20000 ₪ |
מכאן ניתן לראות את חשיבות ההפקדה המותאמת להכנסתכם והשפעתה על הכיסויים הביטוחיים וההגנות שלכם.
לסיכום,
הפקדת החובה לקרן פנסיה אינה נוצרה בוואקום. אלא מתוך ההבנה של הצורך האמיתי שלנו כעצמאיים להגן על משפחתנו ולדאוג לעתידנו. בגלל הפער העצום בין אלו הדואגים לעתידם לבין אלו שלא, התערבה הממשלה וחוקקה את החוק. לכן אנו ממליצים שתקפידו לשבת עם סוכן הביטוח ולהתאים את ההפקדות לצרכים שלכם. לאו דווקא כדי להימנע מקנסות אלא באמת להגן על עצמכם.